2022企业汇算清缴相关问题?

2022企业汇算清缴来了，下面这些常见问题你了解多少?

问题一：一般纳税人交设备租赁增值税率是多少？

答：有形动产租赁13%，不动产租赁是9%；

问题五：有笔固定资产预付，对方已经倒闭了，怎么操作呢？对方公司已经注销了，没有票了。

答：注销状态补充汇款单，双方盖章合同，送货单，验收单，注销证明。

问题六：收到业务部门一份【*预售卡销售*加油卡充值款】的发票，如何入账呢？

答：正常操作是做预付，每月根据消费额转费用。但要是金额不大，一次入费用也行。

我公司找软件公司开发的财务软件为软件服务费，是开发的软件，有几十万服务费。是先进无形资产再摊销，还是直接进管理费用？分几年摊销？有没有规定？

一年的直接进费用，几年的服务费就摊销几年，买软件进无形资产，服务费直接费用化就可以了。按税法规定摊销，不少于十年。

问题八：请问一下统借统还的利息支出是否是计入财务费用呢？总部和银行有借款合同，下设的公司和总部都有签订借款合同的。主要考虑的问题是列入财务费用后，这个支出能不能在税前扣除？

答：在不超过银行利率情况下，可以申请免增值税，开利息发票。

问题九：年末分给有限合伙企业（合伙人是自然人）的分红可以直接转投资款么，怎么入账呢，税还要不要交？这个钱必须打回到合伙人公司，代缴完个税后才能打给投资企业么？

答：需要缴纳个人所得税。个人股东分红后，汇款到公司账面比较好，不引起歧义。